عادةً ما يكون استرداد تأمين الشيخوخة (OAS) آخر ما يفكر فيه الأشخاص الأصغر سناً، ولكن وفقاً لStatistics Canada، فقد تأثر أكثر من 500 ألف من كبار السن أو 8.3٪ من إجمالي المستفيدين من OAS بهذا الاسترداد من الحكومة.
يُذكر أن الاسم الرسمي لهذا الاسترداد هو ضريبة استرداد معاش تأمين الشيخوخة، ويبدأ في التنفيذ عندما يصل الدخل السنوي الخاضع للضريبة للمستلم إلى حد معين. وفي عام 2024، سيكون هذا الحد 90.997 دولار ولكنه يتغير كل عام.
وإذا تجاوز دخلك الحد الأدنى، فيجب عليك سداد جزء من معاش OAS بالكامل وفقاً لصيغة محددة مسبقاً من وكالة الإيرادات الكندية (CRA). وكلما زاد دخلك عن الحد الأدنى، كلما زاد حجم الاسترداد.
وعادةً ما تكون عمليات استرداد OAS نتيجة للمساهمة بشكل كبير في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)، أو نمو هذه الاستثمارات أكثر من المتوقع، أو مزيج من الاثنين معاً.
وفي الوقت نفسه، يجب تحويل خطة RRSP إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) عندما يبلغ صاحب الخطة 71 عاماً ويلزم الحد الأدنى من عمليات السحب الإلزامية بناءاً على المبلغ الموجود في الخطة. وإذا كان لا يزال هناك الكثير من المال في الخطة، فسيتم فرض ضريبة على عمليات السحب في شريحة عالية.
وهناك طرق لتجنب عمليات الاسترداد وفواتير الضرائب المرتفعة عند التقاعد من خلال التصرف في وقت مبكر من الحياة. ويمكن أن يساعدك متخصص الضرائب المؤهل.
فيما يلي بعض الأشياء التي يجب التفكير فيها:
• تحويل مساهمات التقاعد إلى TFSA
كان المقصود في الأصل من حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) أن يكون وسيلة ادخار قصيرة الأمد ولكن مع ارتفاع حدود المساهمة منذ إنشائه، أصبح أداة ممتازة لادخار التقاعد.
مع العلم أنه لا يمكن خصم مساهمات TFSA من الدخل الخاضع للضريبة مثل RRSP، ولكن لا يتم فرض ضرائب على عمليات السحب أبداً.
وسيسمح لك تحقيق التوازن الصحيح بين RRSP الخاص بك وTFSA بمرور الوقت بالانسحاب من RRSP الخاص بك بمعدل ضريبة أقل وزيادة أي أموال أخرى تحتاجها من TFSA الخاص بك.
• استثمر من خلال حساب تداول غير مسجل
تتضمن كل من TFSAs وRRSPs حدود للمساهمة. وإذا كان برنامج RRSP الخاص بك ينمو بسرعة كبيرة للغاية ووصل TFSA الخاص بك إلى الحد الأقصى، فقد يكون الوقت قد حان للاستثمار من خلال حساب تداول غير مسجل.
• تقسيم الدخل بين الزوجين
يمكن للأزواج الذين يبلغون من العمر 65 عاماً أن يتقاسموا عبء ضريبة الدخل عن طريق تحويل ما يصل إلى 50٪ من الدخل من الزوج ذي الدخل الأعلى إلى الزوج ذو الدخل المنخفض (بمعدل الضريبة الأقل).
ويمكن للأزواج الأصغر سناً اتخاذ إجراءات لموازنة مدخراتهم الخاضعة للضريبة بشكل استباقي من خلال برنامج RRSP للزوج، حيث يساهم الزوج ذو الدخل المرتفع في برنامج RRSP التابع للزوج ذو الدخل المنخفض.
كما يسمح برنامج RRSP الزوجي للمساهم ذي الدخل الأعلى بخصم مساهمته من أجل تحقيق وفورات ضريبية أكبر بمعدله الطبيعي.
• السحب بشكل أكبر في التقاعد المبكر
يمكن أيضاً تجنب عمليات السحب الكبيرة من RRSP وRRIF عن طريق إجراء عمليات سحب أكبر عند التقاعد المبكر؛ حتى لو كان ذلك يعني فرض ضريبة على بعض منها بأعلى معدل تالي. ومن الأفضل أن تأخذه على الذقن بنسبة 30٪ بدلاً من 40٪، على سبيل المثال.
ويمكن وضع أموال إضافية في أدوات استثمارية أكثر كفاءة من حيث الضرائب مثل TFSA.
ومن المهم التأكد من بقاء الأموال الإضافية مستثمرة. حيث يؤدي أخذ الكثير في وقت مبكر لتوفير الضرائب إلى ترك وقت أقل لنمو الاستثمارات وأموال أقل إذا عاش صاحب الخطة حتى سن الشيخوخة.
المصدر Bloomberg
