أوضحت وكالة الإيرادات الأمريكية أن عملية تقديم الإقرارت الضريبية، والتي تعتمد إلى حد كبير على حالتك الاجتماعية، هي التي تحدد معدل ضريبة دخلك، ويمكن أن تؤثر على المبلغ المستحق عليك، والأرصدة التي يمكنك المطالبة بها وما إذا كنت ستسترد أموالك أم لا.
وفقاً للوكالة يوجد هناك خمس حالات لتقديم الإقرارات، وهي حالة الشخص الأعزب، والزوجين بشكل مشترك، والزوجين بشكل منفصل، وحالة رب الأسرة وحالة الزوج الأرمل أو الزوجة الأرملة
تقول الوكالة أنه عندما قدمت الضرائب لأول مرة، فمن المحتمل أنك اخترت إحدى هذه الفئات، ولكن إذا كنت غير متزوج وعاش معك شخص معال مؤهل خلال عام 2023، فمن المحتمل أن تكون مؤهلاً للحصول على وضع رب الأسرة، ولكن بمجرد أن تتزوج ستتغير حالتك وسيتعين عليك أنت وزوجتك أن تقررا، إما تقديم ملف مشترك، أو ملف منفصل.
في هذا السياق يقول Mark Steber كبير مسؤولي المعلومات الضريبية في شركة Jackson Hewitt Tax Services أن الأمر قد يبدو بسيطاً، فإذا كنت متزوجاً فأنت متزوج، وإذا لم تكن كذلك فأنت لست كذلك، ولكن الأمر قد يكون معقداً للغاية إذا اخترت بشكل خاطئ فقد يكلفك ذلك أموالاً كثيرة.
ويضيف Steber قائلاً أن أولئك الذين يتزوجون ويقدمون طلباتهم بشكل منفصل يقعون في الخطأ، حيث إن الزوجين اللذين يقدمان بشكل منفصل عن بعضهما البعض ينتفعان بشكل محدود للغاية، حيث أن هذه الحالة لا تقدم قدر كبير من المزايا الضريبية وبدلاً من ذلك يمكن أن تكون مقيدة.
ولكن مع ذلك يشير Steber إلى سيناريوهين قد يكون فيهما التقديم بشكل منفصل مفيداً، الأول هو حالة العائد المشترك، حيث يتم دمج دخلك وخصوماتك والتزاماتك الضريبية مع دخل زوجتك، فإذا كان زوجك يدفع الضرائب أقل من اللازم في عام 2023، سيتحمل المسؤولية الضريبية كلا الطرفين ولو حصل الطلاق.
وبحسب Steber يمكن أيضاً التفكير في التقديم بشكل منفصل على الرغم من الزواج إذا كان لديك أنت أو زوجتك مجموعة غير تقليدية من الحقائق الضريبية، مثل الدخل أو الخصومات المختلفة إلى حد كبير والتي لا تنطبق على العائد المشترك.
من الجدير بالذكر أن هناك مواقف أخرى قد تستفيد فيها من التقديم بشكل منفصل عن زوجتك، ونأخذ مثالاً مدفوعات قروض الطلاب، فإذا تم تحديد خطة السداد بناءً على الدخل الموجود في إقرارك الضريبي، فإن التقديم بنفسك يمكن أن يجعل مدفوعاتك أكثر قابلية للإدارة.
تجدر الإشارة أيضاً إلى أنه من خلال التقديم بشكل منفصل، قد تفوتك بعض الإعفاءات الضريبية التي قد تحصل عليها أثناء التقديم بشكل مشترك، مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو ائتمان رعاية المعالين، وقد تجد نفسك غير مؤهل للحصول على الخصم القياسي.
يذكر أن الخصم القياسي، الذي يقلل من مبلغ الدخل الذي يخضع للضريبة، زاد في جميع المجالات في عام 2022 (للسنة الضريبية 2023)، وبالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك، يبلغ الخصم حوالي 27700 دولار، أما بالنسبة لأولئك الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل فهو حوالي 13850 دولار فقط.
وأخيراً يمكن القول أن باعتبارك دافع للضرائب سيُسمح لك باختيار أي حالة إيداع تناسبك وستؤدي إلى أقل الضرائب، لكن أذا كنت متزوجاً فمن الأفضل أن تقوم بتقديم طلب مشترك.
