شهد الأول من نيسان/أبريل تاريخ الإطلاق الرسمي لحساب توفير شراء المنزل الأول المعفي من الضرائب FHSA و هو أحدث خطة ادخار مسجلة في كندا.
مع بدء المؤسسات المالية في تقديم هذه الخطط في الأسابيع و الأشهر المقبلة،
إليكم خمسة أشياء تحتاجون إلى معرفتها للاستفادة الكاملة من هذه الخطط الجديدة :
حساب معفى من الضرائب
تلخص بإيجاز جاذبية حساب FHSA بأنه معفى من الضرائب و يمنح مشتري المنازل المحتملين لأول مرة القدرة على المساهمة بما يصل إلى 40.000 دولار و الادخار على أساس الإعفاء الضريبي من أجل شراء منزلك الأول في كندا.
و تجمع قروض إدارة الإسكان الفدرالية بين أفضل ميزات كل من خطة مدخرات التقاعد المسجلة RRSP و هي مساهمة معفاة من الضرائب، و حساب التوفير المعفي من الضرائب TFSA و هو سحب معفى من الضرائب لجميع المساهمات و دخل الاستثمار و النمو المكتسب في الحساب عند استخدامه لشراء أول منزل.
من هم مشتري منزل لأول مرة ؟
بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون مشتري منزل لأول مرة مما يعني أنك و زوجك أو شريكك لم تمتلكا محل إقامة رئيسي خلال السنة التقويمية قبل فتح الحساب أو في السنوات التقويمية الأربعة السابقة.
كم يمكنك المساهمة في حساب التوفير ؟
إذا كنت مؤهلاً فستتمكن من المساهمة بما يصل إلى 8000 دولار سنوياً، بحد أقصى 40000 دولار للمساهمة مدى الحياة.
و هناك ضريبة جزائية بنسبة %1 شهرياً لأي مساهمات زائدة.
حيث ينطبق الحد السنوي على المساهمات المقدمة خلال سنة تقويمية معينة لأنه -على عكس RRSPs- لا يمكن خصم المساهمات المقدمة في غضون 60 يوماً الأولى من السنة اللاحقة في السنة الضريبية الحالية.
و مثل مساهمات RRSP لا يتعين عليك المطالبة بخصم FHSA في العام الذي تقدم فيه المساهمة، و يمكن ترحيل المساهمة إلى أجل غير مسمى و خصمها في سنة ضريبية لاحقة الأمر الذي قد يكون منطقياً إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل.
و إذا لم يكن لديك المال اللازم للمساهمة بمبلغ 8000 دولار في السنة، فإن القواعد تسمح لك بتحويل الأموال من RRSP الحالية إلى FHSA على أساس الإعفاء الضريبي مع مراعاة حدود المساهمة السنوية .
كما تسمح القواعد بترحيل أي جزء غير مستخدم من حد المساهمة السنوية للسنة بحد أقصى قدره 8000 دولار.
ماذا لو لم تشتري منزلاً ؟
يمكن أن يظل حساب FHSA الخاص بك مفتوحاً لمدة تصل إلى 15 عاماً أو حتى نهاية العام عندما تبلغ 71 عاماً أيهما أقرب.
و أي أموال متبقية في قروض إدارة الإسكان الفيدرالية لا تُستخدم لشراء منزل مؤهل قبل إغلاق قروض إدارة الإسكان الفدرالية يمكن تحويلها على أساس الإعفاء الضريبي إلى خطة RRSP ( دون التأثير على RRSP الخاصة بك) أو RRIF، أو سيتم تضمينها في الدخل.
و هذا يعني أنه بالنسبة لمشتري المساكن المؤهلين لأول مرة فإن المساهمة في قروض إدارة الإسكان الفيدرالية هي حقاً بدون مخاطر.
و إذا لم ينتهِ بك الأمر إلى شراء منزل فإنك تحصل فعلياً على 40000 دولار من RRSP والاستمتاع بتأجيل ضريبي يصل إلى 15 عاماً، و يجب على جميع المستأجرين المؤهلين التفكير في المساهمة بمبلغ 8000 دولار في FHSA بدلاً من RRSP حتى لو لم يخططوا أبداً لشراء منزل لأنهم يحصلون أساساً على RRSP إضافية.
ماذا عن خطة مشتري المنازل HBP ؟
سيظل برنامج HBP الذي يسمح لمشتري المنازل لأول مرة بسحب ما يصل إلى 35000 دولار من RRSP لشراء منزل أول و سداده بدون فوائد على مدى 15 عاماً.
و بموجب قواعد FHSA النهائية تسمح لك الحكومة الآن بالمشاركة في كل من HBP و FHSA لشراء المنزل نفسه و هو أمر لم يكن مسموحاً به في الأصل عندما تم إصدار القواعد لأول مرة.
