في حال كنت طالباً في مؤسسة ما بعد الثانوية – أو أحد أولياء الأمور- من المفيد معرفة بعض الأشياء للمساعدة في تعظيم الفوائد وتقليل الضرائب المستحقة خلال الموسم الضريبي القادم.
لكن سيتعين عليك أولاً تقديم الإقرار الضريبي. وسيكون لدى معظم طلاب ما بعد المرحلة الثانوية دخل سنوي أقل من المبلغ الشخصي الأساسي الفيدرالي (BPA) البالغ 15000 دولار ولن يدينوا بأي ضرائب، لكن يُنصح بشدة بتقديم إقرار لعدة أسباب، أولها النقد المجاني.
وهناك عدد من المزايا المتاحة فقط لدافعي الضرائب الذين يقدمون الإقرارات. ويشمل ذلك رصيد GST/HST، وهو متاح للأفراد ذوي الدخل المنخفض الذين يبلغون من العمر 19 عاماً أو أكثر. حيث يتم دفع الائتمان كل ثلاثة أشهر، ومن المقرر أن يتم تقديم الائتمان التالي في 5 أكتوبر/تشرين الأول. ويعتمد المبلغ الذي تحصل عليه على دخل عائلتك ويمكن أن يصل إلى 496 دولار للشخص الواحد.
ويمكن للطلاب في ألبرتا وأونتاريو ومانيتوبا وSaskatchewan وNew Brunswick وNova Scotia وPrince Edward Island وNewfoundland وLabrador الذين يبلغون من العمر 19 عاماً على الأقل المطالبة بدفعة حوافز العمل المناخي. وهي أيضاً ميزة معفاة من الضرائب تُدفع على أقساط ربع سنوية. مع العلم أن المبلغ الذي تتلقاه لا يعتمد على الدخل، ويختلف حسب المقاطعة. فعلى سبيل المثال، سيحصل سكان أونتاريو المؤهلون غير المتزوجين على 488 دولار، بينما يدفع برنامج ألبرتا 772 دولار.
كما يساعد تقديم الإقرار الضريبي في سن مبكرة في إنشاء مساحة مساهمة مسجلة في خطة مدخرات التقاعد (RRSP) إذا كان لدى الطالب دخل من وظيفة بدوام كامل أو جزئي أو وظيفة صيفية. ةعادةً ما تعادل هذه المساحة 18٪ من الدخل المكتسب في العام السابق. واستناداً إلى الدخل المكتسب المبلغ عنه، ستقوم وكالة الإيرادات الكندية تلقائياً بتتبع مساحة مساهمة RRSP الخاصة بك، والتي يمكن استخدامها حتى سن 71 عاماً. ويمكن المطالبة بخصم ضريبي على المساهمات المقدمة في العام والتي لا تتجاوز مساحة المساهمة المتاحة لديك. وبدلا من ذلك، يمكن المطالبة بالخصم الضريبي في سنة مقبلة.
•السحوبات من خطة الادخار التعليمية المسجلة
إذا قام الوالدان أو أفراد الأسرة الآخرون بإعداد خطة ادخار تعليمية مسجلة (RESP) للمساعدة في تمويل التعليم ما بعد الثانوي للطالب، فمن المهم أن تخطط جيداً قبل عمليات السحب الخاصة بك لتقليل أو حتى إلغاء أي فاتورة ضريبية مرتبطة بتلقيها موارد مالية.
مع العلم أن خطة RESP هي خطة ادخار تسمح للأهالي بالمساهمة بما يصل إلى 50000 دولار لكل طفل للادخار للتعليم ما بعد الثانوي. ويمكن أن تؤدي إضافة الأموال الحكومية في شكل منحة التوفير التعليمية الكندية (CESGs) إلى إضافة 7200 دولار أخرى لكل مستفيد.
ويمكن عموماً سحب المساهمات، التي لم تكن معفاة من الضرائب عند تقديمها إلى خطة الاشتراك في المدخرات الدراسية عندما يلتحق الطالب بالتعليم ما بعد الثانوي. ويسمى ذلك “استرداد المساهمات” أو ROCs. ويشار إلى أي أموال أخرى تخرج من خطة التعليم ما بعد الثانوي باسم “مدفوعات المساعدة التعليمية” أو EAPs. ويشمل ذلك الدخل والمكاسب والتزامات الضمان الاجتماعي والاجتماعية في خطة الاشتراك الشهري.
وقد يبدو الأمر للوهلة الأولى جذاباً نظراً لأن هذه المدفوعات غير خاضعة للضريبة، ولكن إذا كان الهدف هو تقليل ضرائب الأسرة طوال فترة دراسات الأطفال بأكملها، فمن الأفضل أن تأخذ بعض EAPs كل عام لاستخدام المبلغ الشخصي الأساسي للطالب والاعتمادات الأخرى المتاحة بالكامل، مثل رصيد الرسوم الدراسية الفيدرالية.
وبالنسبة لعام 2023، قد يتلقى الطالب ما يصل إلى 26,860 دولار من برامج EAP دون الحاجة إلى إثبات لموفر خدمة الاشتراك في الاشتراك (RESP) أن طلب السحب هذا معقول.
وتجدر الإشارة إلى أن الحكومة قامت بزيادة المبلغ لبرامج EAP التي يمكن سحبها في أول 13 أسبوعاً من التعليم لتصبح 8000 دولار، من 5000 دولار، للدراسات بدوام كامل.
• المدخرات الفائضة
من غير المرجح أن يتبقى لدى العديد من الطلاب الكثير بعد دفع تكاليف تعليمهم، ولكن يمكن المساهمة بأي أموال متبقية في مجموعة متنوعة من الخطط المسجلة، كل منها يقدم فوائده الخاصة.
والجدير بالذكر أن العديد من الطلاب يقومون بتجميع أرباح الصيف الزائدة في حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA)، ولكن الخيار الجديد لعام 2023 هو حساب توفير المنزل الأول (FHSA).
مع العلم أن FHSA هي خطة مسجلة تمنح مشتري المنازل لأول مرة القدرة على المساهمة بمبلغ 8000 دولار سنوياً، بحد أقصى قدره 40000 دولار مدى الحياة، للادخار على أساس معفى من الضرائب لشراء منزل مؤهل في كندا. وتجمع FHSA بين أفضل ميزة في RRSP، وهي مساهمة معفاة من الضرائب، مع الميزة الأكثر جاذبية في TFSA، وهي السحب المعفى من الضرائب لجميع المساهمات أو دخل الاستثمار أو النمو المكتسب في الحساب، عندما يتم استخدام الأموال لشراء المنزل الأول.
وكما هو الحال مع مساهمات RRSP، لا يلزم إجراء خصم FHSA في العام الذي تم إجراؤه فيه، ولكن يمكن ترحيله إلى أجل غير مسمى وخصمه في سنة ضريبية لاحقة عندما يكون الطالب في شريحة ضريبية أعلى.
