اخبار كندا : “منحنا إعادة ابنتي إلى الجامعة الأسبوع الماضي، بعض الوقت الجيد معاً لمراجعة خصوصيات وعموميات برنامج RESP، الذي تمَّ إنشاؤه منذ ما يقرب من عقدين من الزمن لها ولإخوتها. بالتأكيد، كانت تعلم دائماً أنّه تم تخصيص الأموال للمساعدة في الرسوم الدراسية والكتب والتسهيلات، لكنها لم تكن على دراية بمشروع قانون الضرائب المحتمل الذي قد يرتبط بسحب برنامج RESP، إذا لم يتم إدارته بشكل صحيح”.

تلك كانت عيّنة من الأهل الذين اعتمدوا برنامج RESP لضمان مستقبل تعليم أبنائهم، دون مراجعة كيف يتم فرض ضرائب على عمليات السحب، ليسعوا لاحقاً إلى البحث عن استراتيجية سحب تقلل من المسؤولية الضريبية للعائلة، كما تسمح بسحب جميع الأموال في RESP معفاة من الضرائب أو بأقل تكلفة ضريبية.

ما هو RESP؟

برنامج RESP هو خطة ادخار مؤجّلة الضرائب تسمح للآباء بالمساهمة بما يصل إلى 50000 دولار لكل طفل من أجل الادخار للتعليم ما بعد الثانوي. ويمكن إضافة الأموال الحكومية المقدّمة على شكل منح توفير تعليمية كندية (7،200 دولار) لكل طفل إلى الخطة، وعند جمع ما سبق مع الدخل المكتسب والمكاسب التي تحققت في التوفير، لكن دون ضرائب على مدار طفولتهم، واعتماداً على عائدات الاستثمار، نكون قد وصلنا إلى تحقيق ثروة صغيرة متراكمة بحلول الوقت الذي يبدأ فيه الطالب دراسات ما بعد الثانوية.

شروط السحب

عند التفكير في عمليات سحب RESP لتمويل التعليم بعد الثانوي، فإنّ أول شيء يجب تذكّره هو أنّ الدفعات التي جُمعت من خلال RESP، لم تكن معفاة من الضرائب، خلال فترة الجمع، ولكن عند سحبها في أي وقت تُعفى مباشرة من الضرائب ROCs، أما عند سحب أي أموال أخرى خارج إطار خطة التعليم ما بعد الثانوي بإسم “مدفوعات المساعدة التعليمية” كالأرباح والفوائد، دون أصل المال، عندها تخضع عملية السحب للضريبة أو EAPs.

سحب الأموال في 2020؟

السؤال الذي طرحه العديد من أولياء الأمور خلال الأسبوع الماضي يتمحور حول ما إذا كان ينبغي عليهم سحب المكاسب أو الفوائد الناتجة عن البرنامج، وليس خارج إطاره كونها معفية من الضرائب، يكون الجواب: يبدو للوهلة الأولى من الجذاب سحب المكاسب الخاضعة للبرنامج، نظراً لأنها ببساطة غير خاضعة للضريبة، إذا كان الهدف هو تقليل ضرائب الأسرة على مسار دراسات الطالب.

وفي ما يتعلق بالعام 2020، المبلغ الشخصي الأساسي الفيدرالي المحسّن هو 13229 دولاراً، وهذا يعني أنّه يمكن للطالب الحصول على دخل من جميع المصادر، حتى هذا المبلغ قبل دفع أي ضرائب فيدرالية. وهذا هو المكان الذي تصبح فيه الأمور معقّدة بعض الشيء، خاصةً عندما يكون لدى الطالب دخل من العمل أو الاستثمار في عام 2020، وربما يكون قد حصل أيضاً على مخصّصات الطوارئ الكندية للطلاب (CESB) أو ميزة الاستجابة للطوارئ الكندية (CERB)، وكلاهما خاضع للضريبة.

استراتيجية السحب

في حين أنّ حالة كل أسرة مختلفة عن سواها، إلا أنّه قد تكون هناك بشكل عام، استراتيجية واحدة لعمليات سحب RESP؛ إذ وفقاً لبيانات هيئة الإحصاء الكندية، بلغ متوسط ​​تكلفة عام من الدراسة الجامعية في إحدى الجامعات الكندية للعام الدراسي 2019/2020، بما في ذلك غرفة في الإقامة وخطة وجبات، حوالى 20000 دولار. لنفترض أنّ الطالب يعيش بعيداً عن المنزل ويحتاج هذا المبلغ من RESP.

*بالنسبة للمبتدئين، يجب على الطالب حساب دخله لعام 2020، بما في ذلك أي مبالغ CESB وCERB تم استلامها. وسيتم خصم هذا الدخل من المبلغ الشخصي الأساسي البالغ 13229 دولاراً ، وسيكون الفرق هو مبلغ المكاسب، التي يمكن الحصول عليها معفاة من الضرائب في عام 2020.

وعلى سبيل المثال: فإنّ كلاً من مانيتوبا ونوفا سكوشا لديهما مبالغ شخصية أساسية إقليمية أقل قليلاً من المبلغ الفيدرالي، ونتيجة لذلك، قد يكون هناك القليل من الضرائب الإقليمية على المكاسب في هاتين المقاطعتين حيث يقترب دخل الطالب من المبلغ الفيدرالي البالغ 13229 دولاراً.

بعد ذلك، بافتراض أنّ الطالب يحتاج إلى أموال للمدرسة أكثر من المبلغ الشخصي الأساسي المعفي من الضرائب، فهل يجب أنْ يأتي الرصيد من EAPs الخاضعة للضريبة أو من ROCs المعفاة من الضرائب؟