تتمثل إحدى أكبر فوائد إجراء الإقرارات الضريبية كأسرة في القدرة على تحويل أو تأجيل بعض الائتمانات غير القابلة للاسترداد لتقليل العبء الضريبي الإجمالي للأسرة.
ويمكن استخدام الائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد لخفض الضرائب المستحقة عليك أو خفض المبلغ إلى الصفر ، مع العلم أنها لا تقدم استرداداً ضريبياً.
وفي حال لم يستطع أحد دافعي الضرائب في الأسرة أن يستفيد بشكل كامل من الائتمان ، يُنصح بالتفكير في تحويل الائتمانات المؤهلة إلى فرد آخر من العائلة أو الزوج أو تأجيل الائتمان إلى عام لاحق.
نورد لكم فيما يلي 4 اعتمادات ضريبية شائعة يمكن أن تساعدك في خفض العبء الضريبي على أسرتك.
• ائتمان التبرع
يمكن تجميع الإعفاء الضريبي للتبرع بين الأزواج، كما يمكن أن يقوم شخص واحد فقط بالمطالبة بالائتمان مما يُمكّن الأسرة من الحصول على المزيد من الأموال.
ويُنصح المستثمرون أو أصحاب الأعمال بالتفكير في التبرع بالتأمين أو الأوراق المالية المتداولة علناً بدلاً من التبرعات النقدية لأنها يمكن أن تحمل تأثيراّ ضريبياً أفضل.
وكلما زاد التبرع ، زاد الائتمان المحتمل. وعلى عكس معظم الاعتمادات الضريبية ، التي يتم حسابها باستخدام أقل معدل ضرائب فيدرالي بنسبة 15٪ ، يتم تصنيف اعتمادات التبرع في عدة فئات.
• الائتمان الدراسي
يمكن للعائلات التي تتضمن طلاب في مرحلة ما بعد الثانوية استخدام الائتمان الضريبي للرسوم الدراسية لتحسين عوائدهم. ويمكن لأحد الوالدين تحويل ما يصل إلى 5000 دولار في السنة من الاعتمادات الدراسية، بغض النظر عمّن دفع الرسوم الدراسية.
لكن في حال حصل الطالب على دخل خاضع للضريبة في عام 2022 ، سيُطلب من الأهل استخدام الائتمان في عائدهم الخاص ويمكنهم تحويل الجزء غير المستخدم إلى أحد الوالدين.
• ائتمان المصاريف الطبية
يمكن المطالبة بالرسوم الطبية المدفوعة في عام 2021 ، طالما أنه لم يتم المطالبة بها في الماضي.
ولاستخدام الائتمان الضريبي ، يجب أن تتجاوز النفقات الطبية حداً قدره 2،479 دولار أو 3٪ من صافي دخلك. وفي حال لم تتجاوز الحد الأدنى من العوائق ، يحتمل ألا تحصل على أي فائدة لنفقاتك الطبية في ذلك العام. لذا يُنصح بالاحتفاظ بها وتجميعها للعام المقبل.
• ائتمان الإعاقة
يمكن للكنديين الذين يعانون من إعاقات جسدية وعقلية التأهل للحصول على ائتمان ضريبي للإعاقة ، إذا تم التحقق من الضعف من قبل أخصائي طبي وقبلته وكالة الإيرادات الكندية.
وفي حال كان الشخص ذو الإعاقة لا يكسب ما يكفي من المال للاستفادة الكاملة من الائتمان الضريبي ، يمكن تحويل بعض أو كل الرصيد إلى أحد أفراد الأسرة المؤهلين.
